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MELVIN ANTONIO ESTRADA CANIZALES

Asociado Senior
Director de la práctica Tributaria
(505) 8435 3017
melvin.estrada@garciabodan.com

Melvin Antonio Estrada Canizales es Asociado Senior de García & Bodán y Director de la práctica Tributario de la firma.

Es reconocido como uno de los principales practicantes y conocedor del Derecho Tributario en Nicaragua, así como de la legislación tributaria en general, lo que le ha permitido asesorar y representar favorablemente a muchas compañías nacionales y extranjeras ante la Administración Tributaria y el Servicio de Aduanas de Nicaragua. Su práctica se concentra en estrategia y planeación fiscal, elaboración de opiniones tributarias, negociación ante las autoridades tributarias, representación en la vía administrativa y judicial del contribuyente,  así como su participación en grupos de interés para el análisis de la legislación y propuestas de reformas a las leyes tributarias del país.

Ha ocupado importantes cargos públicos, tales como Director del Departamento Jurídico Tributario y Subdirector General de Ingresos de la Dirección General de Ingresos (DGI), Director de Registro y Control de Asociaciones del Ministerio de Gobernación (MIGOB) de Nicaragua.

  • Tributario
  • Aduanero
  • Corporativo-Comercial
  • Impuestos, LACCA Approved, 2015, 2016.
  • Asesoría tributaria en la constitución e incorporación de la primera Sociedad Administradora de Fondos de Inversión en Nicaragua (SAFI). La autorización brindada por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras (SIBOIF), marca un hito histórico en el sistema financiero de Nicaragua siendo SAFI del cliente INVERCASA, la primera Sociedad Administradora de Fondos de Inversión aprobada para operar en Nicaragua.
  • Asesoría a la empresa láctea mexicana Grupo Lala en su adquisición de Eskimo, S.A., el mayor productor de lácteos de Nicaragua. La asesoría consistió en la elaboración de procesos de debida diligencia de Eskimo y su subsidiaria hondureña, y asesoría legal en temas corporativos, comerciales, aduanas, impuestos y bienes raíces.
  • Asesoría a fabricante líder de cigarros en Nicaragua en la obtención de líneas de crédito por USD 11 millones otorgadas por un banco nacional para capital de trabajo, así como en una reorganización corporativa de accionistas.
  • Asesoría en el establecimiento de fondo fiduciario de USD 8 millones para mantener y gestionar una propiedad a ser desarrollada en los siguientes años.
  • Asesoría a Pallan Group, compañía canadiense comprometida con la explotación sostenible de madera y la producción de productos de madera, en la adquisición de Dusa por USD 1.3 millones. La firma asesoró y asistió al cliente en el proceso de firma de terminación de contrato de compra y transferencia de acciones y un nuevo contrato de compra. Nuestro trabajo incluyó un análisis de las implicaciones fiscales del proceso de firma.
  • Asesoría tributaria al Puesto de Bolsa Invercasa en la estructuración de la primera emisión de “Acciones Preferentes” de la entidad emisora Corporación Agrícola, S.A. (AGRICORP) por USD 10 millones.
  • Asesoría y representación a GE Capital, dueño del 75% del Banco de América Central (BAC) en la región en la venta de su participación por USD 1.92 billones. La firma asesoró a General Electric en todos los asuntos de temas legales locales y en la estrategia, incluyendo los requisitos para su aprobación por la Superintendencia de Bancos, estructura corporativa, límite de tiempo para la aprobación de la transacción, y otros asuntos relacionados a regulaciones para emisores de tarjetas de crédito.
  • Asesoría y representación de Payless Shoesource por notificación de auditoría por parte de la Dirección General de Servicios Aduaneros (DGA), la cual culminó en una serie de hallazgos supuestamente por declarar un valor de las mercancías inferior al que las normas aduaneras establecen y que resultó en una pretendida suma millonaria, obteniendo resolución favorable.
  • Ha representado a diferentes clientes de manera directa en procedimientos administrativos y judiciales (recursos de amparo) y demandas contencioso-administrativo para impugnar ajustes y hallazgos notificados por la Administración Tributaria y el Servicio Aduanero de Nicaragua.
  • Participación en la redacción de importantes leyes en Nicaragua, promulgadas y publicadas, tales como Ley de Ampliación de la Base Tributaria, Ley de Equidad Fiscal, Reglamento de la Ley de Equidad Fiscal, Código Tributario.
  • Participación en la elaboración del Proyecto de Ley de Participación Ciudadana y su implementación.
  • Participación en el anteproyecto de Ley de Casinos y Salas de Juegos de Azar.
  • Contribución en Reporte Anual del Banco Mundial y la Corporación Financiera Internacional “Doing Business”, 2009, 2011, 2012.
  • Seminario sobre Impuesto sobre la Renta a la Unidad de Apoyo al Programa de Cooperación Canadiense Canadá – Nicaragua, 2009.
  • Autor del artículo “Nueva Ley Moratoria para Deudores de Microcréditos”, International Financial Law Review (IFLR1000), Octubre 2010.
  • Expositor en el Seminario “Programa de Actualización Regional en Tributación Internacional” por Grupo Camacho, con el tema “Fiscalidad en Nicaragua”, Costa Rica, 2016.
  • Miembro de la Comisión Tributaria de la Cámara de Industria y Comercio Mexicana-Nicaragüense (Camexnic).
  • Autorizado para ejercer como Abogado y Notario Público desde el año 2000
  • Postgrado en Integración Tributaria y Laboral en Centroamérica – American College, Nicaragua, 2010.
  • Programa de Auditoría de Juegos de Azar, Pasantías, Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, 2004-2006.
  • Postgrado en Derecho Bancario – Universidad Centroamericana , 2003.
  • Delegado de la Misión de Observación Electoral para la Elección de Presidente en el Perú – The Carter Center & National Democratic Institute, 2001.
  • I Curso Regional Centroamericano, Descentralización y Gobiernos Locales con énfasis en Participación Ciudadana – Instituto Centroamericano de Estudios Políticos (INCEP), 2000.
  • Curso de Auditoría de Proyectos – Agencia Internacional para el Desarrollo (AID), 1999.
  • Encuentro Centroamericano para analizar coyunturas y estrategias regionales para la participación ciudadana-Red Interamericana para la Democracia (INIAP), 1999.
  • Estudios de Derecho Bancario, Casinos e Integración Tributaria y Laboral en Centroamérica.
  • Cursos y seminarios sobre Impuestos, Auditorías de Casinos, Prevención de Anti Lavado de Dinero y Organizaciones No Gubernamentales.
  • Graduado en Derecho – Universidad Centroamericana (UCA), 1998.

Idiomas

  • Español
  • Inglés