MELVIN ANTONIO ESTRADA CANIZALES

• Tributario
• Aduanero
• Corporativo-Comercial
• Mercado de Capitales

• Corporativo y Financiero, Legal 500, 2023.
• Impuestos, LACCA Approved, 2015- 2021.
• Corporativo Tributario, Who´s Who Legal, 2019.

• Asesoría tributaria en la constitución e incorporación de la primera Sociedad Administradora de Fondos de Inversión en Nicaragua (SAFI). La autorización brindada por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras (SIBOIF), marca un hito histórico en el sistema financiero de Nicaragua siendo SAFI del cliente INVERCASA, la primera Sociedad Administradora de Fondos de Inversión aprobada para operar en Nicaragua.
• Asesoría a la empresa láctea mexicana Grupo Lala en su adquisición de Eskimo, S.A., el mayor productor de lácteos de Nicaragua. La asesoría consistió en la elaboración de procesos de debida diligencia de Eskimo y su subsidiaria hondureña, y asesoría legal en temas corporativos, comerciales, aduanas, impuestos y bienes raíces.
• Asesoría a fabricante líder de cigarros en Nicaragua en la obtención de líneas de crédito por USD 11 millones otorgadas por un banco nacional para capital de trabajo, así como en una reorganización corporativa de accionistas.
• Asesoría en el establecimiento de fondo fiduciario de USD 8 millones para mantener y gestionar una propiedad a ser desarrollada en los siguientes años.
• Asesoría a Pallan Group, compañía canadiense comprometida con la explotación sostenible de madera y la producción de productos de madera, en la adquisición de Dusa por USD 1.3 millones. La firma asesoró y asistió al cliente en el proceso de firma de terminación de contrato de compra y transferencia de acciones y un nuevo contrato de compra. Nuestro trabajo incluyó un análisis de las implicaciones fiscales del proceso de firma.
• Asesoría tributaria al Puesto de Bolsa Invercasa en la estructuración de la primera emisión de “Acciones Preferentes” de la entidad emisora Corporación Agrícola, S.A. (AGRICORP) por USD 10 millones.
• Asesoría y representación a GE Capital, dueño del 75% del Banco de América Central (BAC) en la región en la venta de su participación por USD 1.92 billones. La firma asesoró a General Electric en todos los asuntos de temas legales locales y en la estrategia, incluyendo los requisitos para su aprobación por la Superintendencia de Bancos, estructura corporativa, límite de tiempo para la aprobación de la transacción, y otros asuntos relacionados a regulaciones para emisores de tarjetas de crédito.
• Asesoría y representación de Payless Shoesource por notificación de auditoría por parte de la Dirección General de Servicios Aduaneros (DGA), la cual culminó en una serie de hallazgos supuestamente por declarar un valor de las mercancías inferior al que las normas aduaneras establecen y que resultó en una pretendida suma millonaria, obteniendo resolución favorable.
• Ha representado a diferentes clientes de manera directa en procedimientos administrativos y judiciales (recursos de amparo) y demandas contencioso-administrativo para impugnar ajustes y hallazgos notificados por la Administración Tributaria y el Servicio Aduanero de Nicaragua.

• Expositor en tema de Derecho Corporativo Comparado en la Conferencia de Derecho Internacional 2019, evento en conjunto con las firmas Harper Meyer, Morgan y Morgan y el International Law Section del Florida Bar, Panamá 2019.
• Participación en la redacción de importantes leyes en Nicaragua, promulgadas y publicadas, tales como Ley de Ampliación de la Base Tributaria, Ley de Equidad Fiscal, Reglamento de la Ley de Equidad Fiscal, Código Tributario.
• Participación en la elaboración del Proyecto de Ley de Participación Ciudadana y su implementación.
• Participación en el anteproyecto de Ley de Casinos y Salas de Juegos de Azar.
• Contribución en Reporte Anual del Banco Mundial y la Corporación Financiera Internacional “Doing Business”, 2009, 2011, 2012.
• Seminario sobre Impuesto sobre la Renta a la Unidad de Apoyo al Programa de Cooperación Canadiense Canadá – Nicaragua, 2009.
• Autor del artículo “Nueva Ley Moratoria para Deudores de Microcréditos”, International Financial Law Review (IFLR1000), Octubre 2010.
• Expositor en el Seminario “Programa de Actualización Regional en Tributación Internacional” por Grupo Camacho, con el tema “Fiscalidad en Nicaragua”, Costa Rica, 2016.

• Asociación Fiscal Internacional (IFA).
• Miembro del Comité Internacional de Tributario del Colegio de Abogados de los Estados Unidos de América (ABA).
• Miembro de la Comisión Tributaria de la Cámara de Industria y Comercio Mexicana-Nicaragüense (Camexnic).

• Postgrado en Integración Tributaria y Laboral en Centroamérica – American College, Nicaragua, 2010.
• Programa de Auditoría de Juegos de Azar, Pasantías, Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, 2004-2006.
• Postgrado en Derecho Bancario – Universidad Centroamericana, 2003.
• Delegado de la Misión de Observación Electoral para la Elección de Presidente en el Perú – The Carter Center & National Democratic Institute, 2001.
• I Curso Regional Centroamericano, Descentralización y Gobiernos Locales con énfasis en Participación Ciudadana – Instituto Centroamericano de Estudios Políticos (INCEP), 2000.
• Curso de Auditoría de Proyectos – Agencia Internacional para el Desarrollo (AID), 1999.
• Encuentro Centroamericano para analizar coyunturas y estrategias regionales para la participación ciudadana-Red Interamericana para la Democracia (INIAP), 1999.
• Estudios de Derecho Bancario, Casinos e Integración Tributaria y Laboral en Centroamérica.
• Cursos y seminarios sobre Impuestos, Auditorías de Casinos, Prevención de Anti Lavado de Dinero y Organizaciones No Gubernamentales.
• Autorizado para ejercer como Abogado y Notario Público desde el año 2000.
• Graduado en Derecho – Universidad Centroamericana (UCA), 1998.

Idiomas

• Español
• Inglés